內控工作制度范文

內控工作制度范文第1篇

為吸取教訓，防止此類問題的再次發生，我們銀行每個員工必須做到以下五點，確保加強內控，深化合規，防范風險，促進我們銀行健康持續發展。

一是加強金融風險意識。每個員工要努力學習，掌握金融風險發生的原因與規律，把警惕風險、正視風險、管理風險、防范風險的意識深入自己的心中，在任何崗位，任何工作中，思想上崩緊安全一根弦，時刻不忘金融風險。

二要加強自身建設。每個員工要認真學習，加強思想道德教育，要潔身自好，正確對待名利和金錢，嚴于律己，防微杜漸，夯實精神支柱，筑牢思想防線，做到工作上高標準、生活上嚴要求、作風上高境界，杜絕一切社會上的不良行為與腐朽作風。

三要嚴格執行各項工作制度。工作制度是防范金融風險的屏障，工作制度好比是家園的籬笆，籬笆扎緊了，野狗進不來。每個員工執行制度要不折不扣，毫不留情，做到制度上面無商量，制度上面無情面，把合規管理、合規經營、合規操作落到工作實處。

四要具有符合銀行系統實際的內控文化。每個員工要認同我們銀行的內控文化，把內控意識和內控文化滲透到自己的思想深處，成為自己的自覺行為，深化對合規操作的認識，學習和理解規章制度，增強執行制度的能力和自覺性，形成事事都符合守法合規的工作標準，在心中筑起一道堅不可摧的道德長城。

內控工作制度范文第2篇

1.財務管理松散

近年來，各地農村信用社的業務都在持續增長中，這促進了農村信用社的健康發展。但是，也存在某些嚴重的問題，例如借貸人或擔保人由于無法在規定期限內償還貸款，只能以資產來抵債，信用社的抵貸資產越來越多。而會計人員在處理抵貸資產時，往往是將本金計入到“待處理抵貸資產”項目中，卻沒有將不足以抵償本金部分沖減貸款呆賬準備金以及所欠的利息部分沖減壞賬準備金，這樣就造成了信用社會計信息的不完整和錯誤，不利于會計工作質量的提高。這說明，信用社必須基于現實條件努力加強財務管理，在財務部門中制定一套嚴謹系統的工作制度，并在實際工作中逐步完善和健全。

2.管理體制不當

農村信用社采用的是民主化管理，是一種合作制管理體制。但是，在實際工作中，農村信用社并沒有實現真正意義上的合作制管理，沒有充分發揮自身優勢，而是原封不動的照搬商業銀行的經驗，這就導致了管理方式、模式與管理體制的不適應，進而導致會計工作質量的下降，引發財務風險。雖然說農村信用社一直在努力改革，力求使管理體制與市場經濟發展相適應，而每一次管理體制的改革都不徹底，造成財務風險的累積，會計工作質量逐年下降，進而使其發展舉步維艱。3.會計工作與市場脫節農村信用社已經步入市場化道路，而這要求會計工作也必須緊密聯系市場，在市場中進行理念、方式、模式、工具等的創新，從而實現會計工作的動態管理，提高會計工作質量。但是，農村信用社的業務結構比較單一，主要是存貸款、財務收支和利潤，會計工作重心在事后統計，事前預測和事中控制少，尤其缺少真正意義上的會計核算，會計工作質量低。

二、加強會計工作質量管理的對策

1.健全會計工作制度，加強財務內部管理

在財務部門中成立內控機構，并制定內控會計工作制度，構建相互制約、相互分離的財務部門工作崗位制，避免社會計人員與信用社會計人員之間的相互勾結做假賬或挪用現金。健全會計工作制度，做好事前預測、事中控制的工作制度，會計人員要全面掌握信用社每一筆費用的使用情況，防止各種欺詐現象的出現。在固定資產清算上，會計人員要負責其驗收、登記、保管、調配、維修和報廢的全過程管理，必須保證固定資產的完整，所有工作都必須按照一定的工作流程進行。進行限額管理，將費用控制在一定范圍內，減少成本，提高經濟效益。

2.執行信息披露制度，提高會計信息真實性

在信用社內部嚴格執行財務報表信息披露制度，一旦發現有虛假賬目信息，就根據相關工作制度給予嚴厲懲罰。執行信息披露制度可以有效提高會計信息的真實性和完整性，使所有會計人員都能在自己的工作崗位上認真謹慎工作，提高會計工作質量。另外，信用社內部還應不定期檢查財務報表，發現其中存在的問題和隱患，逐步提高會計工作質量。

3.提高會計人員的專業素質

第一，以企業文化、激勵機制、靈活的薪酬制度吸引高素質、復合型會計人才。第二，加強績效考核，激勵會計人員的工作斗志。第三，定期進行會計人員業務培訓，并完善干部培訓機制，努力提高所有會計人員的業務素質和職業道德修養，將短訓、輪訓、函授和自學等有機結合起來，逐步提高會計人員的業務素質，提高會計工作質量。

4.為農村信用社創造良好的市場發展環境

在市場經濟條件下，市場經濟體制越健全，企事業單位就越重視市場經濟規律的引導約束作用。隨著農村信用社體制改革的逐漸深入，政府應積極完善金融市場的法律體系建設，加強誠信建設，使不守信用、欠債不還的人再無市場。當然，農村信用社也要在法律體系的要求下誠信經營，注重自身信譽形象建設，在市場經濟條件下提高競爭力，實現誠信經營。而國家和政府則應在完善市場法律體系建設的同時通過一些優惠政策向農村信用社傾斜，支持其發展，推動農村經濟發展。

5.加大內外監督

政府相關行政部門，如：銀監會，應針對農村信用社的特點為其建立一套預警機制，監管其資本充足率、會計工作質量等方面的內容，有效防范財務風險。而農村信用社本身則要抓住市場機遇，在市場中尋求發展機會。做好電子化、信息化建設工作，提高結算能力，提高服務水平。通過一系列措施提高會計人員的職業道德修養和業務素質，提高會計信息的真實性、可比性。

6.轉變會計工作職能

目前，大部分農村信用社會計人員都是“記賬型會計”，應逐步走向“管理型會計”，實現會計工作職能的轉變。首先，制定財務管理目標，編制高質量的財務預算。其次，制定目標實現的工作制度，既充分放權給會計人員，同時又加強對會計人員的約束和制約，使其在一定的規章制度下認真工作，避免違法、違規情況的出現。再次，年度總結分析。在年終時，會計人員要就這一年的財務管理目標完成情況和預算進行全面分析總結，并找出其中存在的問題，為以后的工作提供一定的經驗和指導，逐步提高會計工作質量，提高信用社的經濟效益和社會效益。

7.完善內控體系

第一，內控制度建設。遵循規范化、監督制約、賬務核對的原則，實現會計記賬、賬務處理和經營成果的完全分離，在信用社內部建立并落實內控制度。第二，嚴格控制費用開支，減少成本，提高經濟效益。第三，加強會計信息監督管理，確保會計信息的真實性和可比性。固定資產的購置必須按照一定的會計工作流程去報批審核。當發現存在虛假賬目或是挪用信用社資產情況時，則應追求相關責任人的法律責任，嚴肅處理。

三、結束語

加強會計工作質量是農村信用社抵御財務風險、提高市場競爭力的主要方法，是其管理的重點內容。隨著金融體制改革和農村信用社改革的深入，信用社領導必須看到自身會計工作中存在的問題，并積極完善內控體系、提高會計人員素質、轉變會計工作職能，逐步提高會計工作質量，進而促進信用社經濟效益和社會效益的提高，促進其在市場中健康發展，促進我國農村經濟發展。

內控工作制度范文第3篇

關鍵詞：房地產企業；內部控制建設；重要意義；對策研究

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2015）05-0236-01

一、房地產企業施行內部控制建設工作的必要性

（一）內部控制建設工作能夠有效提高房地產企業抵御外部風險的能力

當前階段我國房地產市場受國家政策、經濟變化等外部因素的影響越來越大，企業的經濟效益也越來越不穩定，因此房地產企業能夠通過內部控制建設工作來保持企業自身的凝聚力，降低企業的運營成本，保證企業在房地產市場上始終保持自身的核心競爭力。這種始終保持自身競爭核心力的能力在面對風起云涌、不斷變化的房地產市場時能夠有效的保證房地產企業的經濟效益即使受到眾多的外來原因而出現降低，也不會直接影響到房地產企業的日常運營和生產，對企業抵御外部風險的能力提高有著非常重要的幫助。

（二）內部控制建設工作能夠滿足房地產企業加強自身競爭力的要求

一方面，為了適應當前階段不斷變化但一直保持著非常激烈的競爭的房地產市場的變化情況，房地產企業必須加強自身的內部控制來保證對自身運營成本以及人力資源和財務管理的絕對控制；另一方面則是為了適應房地產企業在不斷發展和壯大過程中必須加強對內部控制建設工作質量和效率的需要，房地產企業要不斷地加強內部控制建設工作，保證房地產企業的核心優勢始終處在不斷進步的過程中。

（三）內部控制建設工作能夠更加有效地提高房地產企業與國際接軌的能力

房地產企業在不斷發展的過程中必須把握國際企業的發展標準，引進國際先進企業的發展經驗和發展技術，考量國際先進企業的管理制度和管理人員，加強內部控制建設工作能夠使房地產企業在與國際接軌的過程中仍然保證對企業內部的絕對控制，對企業引進國際企業先進制度的過程中更早更有效地發現和解決引進制度在企業內部實施過程中存在的問題，對提高房地產企業與國際接軌的能力有著非常有益的幫助。

二、房地產企業施行內部控制建設工作過程中存在的問題

（一）企業對內部控制工作的認識不夠明確

房地產企業對內部控制工作的認識不夠明確，是房地產企業內部控制建設工作存在問題的源頭原因，其具體表現在企業管理層對于內部控制工作的內容認識不足、對于內部控制工作的重要性認識不足、對于內部控制的重要性認識不足、對于內部控制工作的作用認識不足等等，都造成了房地產企業內部控制建設工作存在著諸多問題，直接影響了房地產企業的內部控制工作質量，致使房地產企業在日常的運營管理工作中內部控制工作內容模糊、作用不足、效率低下、質量不高等等。同時，房地產企業內部員工對于內部控制工作的認識模糊也是造成企業內部控制建設工作存在問題的重要原因之一。

（二）企業對內部控制工作制度的建設不夠完善

一個完善的房地產企業內部控制工作體系必然離不開一套科學完善、合理有效的內部控制工作制度，然而部分房地產企業的內部控制工作制度的創建和完善過程中始終存在問題，例如內部控制工作制度內容不夠全面和深入、內部控制工作制度的評判指標不準確、內部控制工作制度的崗位責任不夠清晰、內部控制工作人員的全責義務劃分的太模糊以及內部控制工作的業務范圍太小等等，都是當前房地產企業內部控制工作制度建立和完善過程中存在問題的表現，對房地產企業內部控制工作制度的有效施行造成了非常嚴重的抑制。

（三）企業對內部控制工作缺乏有效的監督

想要保證內部控制建設工作的質量，必須加強房地產企業對內部控制工作的有效監督以及建立內部控制工作體系的獎懲制度，保證監督工作和獎懲制度能夠在內部控制工作制度的指導下和管理下嚴格進行，進而保證房地產企業內部控制建設工作的質量，保證房地產企業內部控制工作能夠有效解決其工作過程中出現的種種問題，避免內部控制工作只是流于形式，缺乏實際效用。

三、提升房地產企業內部控制建設工作質量的策略

（一）加強企業內部對內控工作重要性的宣傳

具體來講，房地產企業的領導層首先要加強對內部控制工作重要性的認識，對內部控制的工作內容、工作范圍、工作作用等有一個較為明確的認識，擺正內部控制工作在房地產企業發展和壯大過程中的重要地位，將企業管理工作的重心適當地放在內部控制建設工作的內容之中。房地產企業的領導層應該以內部控制建設工作為基礎，帶頭加強內部控制工作重要性的宣傳，保證企業上下都能夠清晰的認識到內部控制工作的重要性；其次，房地產企業的員工應該在領導的帶領下加強對內部控制工作重要性的認識，在內部控制工作的實行過程中提高對于內控工作的配合和幫助，積極幫助房地產企業內部控制工作的有效完成。

（二）加強企業內部控制工作制度的完善和優化

具體來講，房地產企業應該在房地產企業內部控制工作制度的建立過程中加強對內部控制工作制度的完善和優化，保證內部控制工作制度能夠結合房地產企業的實際情況、吸收外界先進企業的工作管理制度和完善經驗、加強內部控制工作制度建立過程中崗位職責的確立和獎懲制度的建立、明確內部控制工作制度的工作范圍和工作內容、綜合建立內部控制工作制度的評判指標，保證房地產企業內部控制工作制度能夠基本滿足房地產企業的日常內部控制工作的要求；其次，房地產企業應該在內部控制工作制度的實施過程中不斷根據制度實施過程中遇到的問題，根據企業的管理經驗和員工反饋針對內部控制制度進行進一步的優化和改善，保證房地產企業內部控制工作制度的可優化性，保證房地產企業內部控制制度能夠時時保持自身的進步。

（三）加強企業內部控制建設工作的監督

房地產企業加強內部控制建設工作的監督過程可以分為兩個方面：首先房地產企業應該加強對內部控制建設工作過程以及質量的監督，建立和健全內部控制工作的績效考核體系，根據績效考核過程中房地產企業內部控制工作的完成情況來對企業整體的內部控制工作做出適當的評判，查找企業內部控制工作實行過程中出現的問題并制定針對性的改善措施；另一方面，企業內部控制工作部門應該加強內部監督和內部制約的建設，保證相關工作人員和崗位在施行內部控制工作過程中的權責明確，工作崗位職權規劃分明，工作人員彼此不參與到互相的工作的范圍中，保證企業內部控制工作的崗位能夠實現相互制約和相互幫助，進而保證企業內部控制工作部門能夠在有效的內控監督體系下高效率高質量的完成內部控制建設工作。

四、結語

綜合上文所述，對房地產企業內部控制建設工作的必要性，對房地產企業實行內部控制建設工作過程中出現的問題以及提升房地產企業內部控制建設工作質量的策略進行綜合研究和分析，希望房地產企業能夠以此為鑒，切實提高內部控制建設工作的質量，保證企業始終屹立不倒，茁壯發展。

參考文獻：

[1] 黃榮芳.房地產企業內部控制建設的必要性及對策[J].新財經，2013（12）：25.

[2] 程 敏.房地產企業內部控制建設存在的問題與對策[J].經濟研究導刊，2013（10）：97-98.

[3] 黃莉翔.淺析房地產企業內部控制建設[J].中國鄉鎮企業會計，2013（6）：185-186.

內控工作制度范文第4篇

關鍵詞：財務管控；出現的問題；創新方式

近年來我國企業的市場競爭日益激烈，在這種緊張的狀態下，一定要從實際出發，根據實際情況，及時構建較為完善的規章制度，在提高工作人員專業素質、技能水平的基礎上，推動企業的穩定發展。

一、關于企業財務管理工作中存在問題的研究

企業的內控工作制約到企業的更好發展，所以有必要對企業的內控工作展開探討。其管理工作存在的問題是多方面的，接下來一起做出詳細的研究。

（一）企業財務工作的管理制度不夠完善

管理制度不完善直接影響到內控管理工作的有序進行，并對企業的經濟效益發揮出了舉足輕重的作用，財務工作能夠對企業的使用資金進行合理的控制。財務管理制度不完善的主要表現為：

1、財務工作管理的規章制度不完善。缺乏對財務細節工作的規范，造成某些工作人員不按照標準程序辦事，不僅自身的工作效率得不到提高，還對企業的發展造成不利的影響。有的企業甚至沒有制定財務管理制度，只是讓財務部的負責人進行管理，這樣一來不利于財務人員專業水平的提升，同時也不利于企業內部財務管理工作質量的有效提升。2、內部監督制度不完善。有的企業財務監管人員自身的素質不高，沒有監管工作的經驗，以至于在日常工作中存在監督不到位、指導意見缺乏科學性的情況，加上工作人員自身專業水平不夠，對監管人員的指導意見不加思考直接作出改正，就增加了企業安全風險的存在概率，繼而出現操作錯誤的情況。

（二）財務工作人員技能水平較低

員工的工作能力與企業發展息息相關。社會迅速發展也對財務工作人員提出了更高的要求，要求相關人員在工作中不斷學習，提高自身的技能水平?？墒悄壳霸谀承┢髽I出現財務工作人員對自身職責范圍內的工作內容掌握的不全面，有的工作內容不會操作的情況，一旦遇上難題就請教其它人員，工作效率低，更重要的是不利于自身的更好發展，也從側面反應出某些人員對自身工作不重視的問題。

二、關于企業財務管理工作創新模式的思考

（一）強化企業財務管理制度

針對目前我國某些企業的財務管理工作制度不完善的情況，例如企業的總負責人一定要加強對這種情況的重視，并積極建立完善的財務管理工作制度。企業內部財務制度是財務管理工作順利進行的前提條件，對企業的長遠發展可以起到決定性的影響作用。由此看來，企業要想在經濟市場潮流中占據有利地位、站穩腳跟就必須要積極對企業內部的財務管理制度做出完善。1、需要根據市場的需求和企業發展的實際情況做出科學、合理的改善。例如在制度中要體現出對財務工作人員違反規定向私人賬戶轉賬、財務工作人員不按照標準程序操作等這些情況的處理措施，一定要體現出財務工作制度的規范化和精細化。2、對于企業的某些財務工作人員專業素質低的問題，需要及時建立嚴格的企業內部監督制度，任命內部審計人T，同時要求內部審計人員自己要自覺遵守企業的規章制度，從而將財務工作制度得到落實，要求監督人員在工作中起到模范帶頭的積極作用，給工作人員樹立榜樣，就可以在提高財務人員素質的基礎上有效提升他們的技能水平。

（二）體現出財務管理工作的創新性

財務管理工作是企業實現發展目標的核心內容，需要相關人員不斷對財務管理工作的相關內容作出創新，以更好的適應社會不斷發展對企業提出的基本要求。財務管理人員要從實際出發，制定工作計劃，每日工作內容和學習時間，有必要在下班時間進行財務相關知識的學習，豐富自己的知識，掌握更多的財務管理方面的知識。

風險評估是財務內控人員的核心任務，同時也是整個企業的重要任務。時代不斷進步，市場的變化日益復雜，因此企業的某些人員要提高自身風險評估的能力，及時對管理工作內容作出創新，加強對企業面臨風險的科學分析，提升企業的市場競爭能力。

（三）將科學技術的先進性發揮出來

科學技術的進步在一定程度上加快了企業的發展步伐，目前這種技術已經被廣泛的應用在多個領域中。企業的管理人員要充分利用科學技術的先進性、便利性，有效提高企業財務工作的管理水平。在應用科學技術之前必須要先建立現代化的管理機制，及時對財務管理方式作出合理的優化。比如，使用互聯網技術在財務管理制度中加入與之相應的表格，使得管理制度更具直觀性和形象化，也能夠讓員工對其制度掌握的更全面、了解的更透徹。以上看來，現代化的管理方式對企業的長遠發展是起到積極推動作用的，因此管理人員要高度重視起來。

（四）利用ERP系統等對財務管理工作進行規范

企業要充分利用信息技術為公司的財務服務，如山東天鵝棉業機械股份有限公司就充分利用了ERP來完善公司的財務管理體系。一些內部控制程序可以通過ERP來進行設置，并進行電腦的流程化操作。通過ERP的使用，可以大大的減少手工操作的繁瑣性，最大可能的減少人員能力不足造成的財務管理缺失，還可以使企業各層面之間的數據得到有效的互通，減小因信息傳遞不暢造成的一些列問題的發生。

三、結語

財會工作的效率與質量對企業實現更快發展起到了不可忽視的作用，在社會不斷發展的形勢下，財務工作人員需要及時更新自身的工作理念，樹立和企業共同進步的發展目標，在日常工作中不斷提高自身的素質，培養自己的創新意識，為企業在激烈的市場競爭中站穩腳跟貢獻自己的一份力。

參考文獻：

內控工作制度范文第5篇

一、近年來開展內控制度建設活動的實踐及取得的成效

自1999年人民銀行內審部門行使中央銀行再監督職能以來，內審部門在全面內審、專項檢查等檢查中將內控制度建設與執行情況作為一項重要內容，以查促建、以查促整。促使各單位、各部門按照內控建設的要求廣泛開展補充建立新制度、修訂完善舊制度的活動。通過幾年的努力，目前已基本建立了包括全行性、部門性內控制度在內的內控制度體系。

通過開展內控制度建設活動，各單位、各部門對內控制度在強化內部管理，有效防范風險，提高工作質量，更好地履行基層中央銀行職能等方面的重要性有了進一步的認識，排查內部風險點進而完善內部制約機制的自覺性有了一定程度的提高，單位領導及紀檢監察、內審部門等職能部門對內控制度執行情況的監督檢查力度逐漸加大，初步形成了內控制度先行、內控制度建立與執行并重的風氣和氛圍。

二、目前內控制度建設中存在的主要問題

金融部門向來以內控制度嚴格而著稱，但近幾年部分機構在內控上卻出現了“外緊內松”的現象。這一點從全國各地不少金融機構發生的案件中可以得到答案，特別是最近發生的人行洪湖支行槍彈失盜案和贛州抽張短款案給我們以警示，必須從內控制度建設中查找不足。目前存在的主要問題有：

1、內控制度全面性難以界定

內部控制制度是管理現代化的產物，主要內容包括：崗位責任制、內部牽制制度、各種工作程序、手續制度和內部審計制度，因此人民銀行內部控制制度主要為：金融監管制度、貨幣信貸資金管理制度、外匯管理制度、財務管理制度、會計結算管理制度、國庫業務管理制度、貨幣發行與金銀管理制度、計算機管理制度、安全保衛制度等。盡管各種制度較多，但內控制度全面性方面只有原則性規定，在實際建制工作中缺乏具體判斷標準也即定量要求，導致內控制度評價、檢查時標準不一，不利于相關部門對內控制度的執行情況進行監督檢查和評價?，F實的問題是：基層行及科室需要制定多少制度才是全面的？作出全面性判斷的標準或依據是什么？

2、內控制度的規范性不夠

（1）有的基層行未結合本單位、本部門實際制定內控制度，有將上級行規章制度、全行性內控制度直接作為單位、部門內控制度的情況。

（2）內控制度內容過于簡單且與相關制度之間的銜接不夠，存在有前后不一、相互矛盾的情況。有些制度過于概括、簡單和條文化，操作性不強，不能為業務提供實際的指導；有些制度偏重于強調紀律約束，缺乏必要的程序控制；有些制度缺乏必要的處罰措施，更多的是在實際工作中有制度，但缺乏嚴格的、經常性的檢查制度。使一些基本制度如柜臺交叉復核、雙人雙責和事后監督等難以落實，替崗、代崗、代人簽章現象時有發生。這些制度上的不完善和不健全，導致內部控制上的漏洞和操作上的失誤，增加了經營上的風險。

（3）內控制度未按照工作制度與管理制度、業務流程與操作規程、崗位責任制與人員分工三個部分制定。

3、內控制度的及時性不夠

近年來，基層人民銀行根據自身的特點和業務發展的需要，不斷加強內控制度建設，出臺了一系列的制度辦法，但是，一些單位、部門未根據上級行規章制度以及實際情況的變化及時修訂內控制度，以致內控制度缺乏系統性，并存在一定的滯后性。如有些新型業務已經開展，但制度尚未建立，致使運作上帶有盲目性。

三、對內控制度建設存在問題的原因分析

1、對內控制度的重要性認識不足，錯誤地將內控制度建設工作理解為一項臨時任務、階段性工作。甚至，個別原來內控制度比較薄弱的單位、部門存在厭煩、畏難、抵觸情緒。

2、由于內控制度建設的有關要求比較原則，導致部分單位、部門在開展內控制度建設工作上理解、做法不一。例如，部門內控制度包括工作制度與管理制度、業務流程與操作規程、崗位責任制與人員分工三個組成部分，但三者之間的相互關系如何沒有規定。我們認為應首先制定工作制度與管理制度，然后將制度的相關規定、要求落實到崗位，最后將工作制度與管理制度、崗位責任制具體體現在業務流程和操作規程中。又例如，部門崗位責任制如何制定未明確，有些部門即按部門現有人員來制定崗位責任制。我們認為應“因事設崗”而不應“因人設崗”。

3、內控制度體系不夠完整。從目前情況看，從上到下都只要求職能部門開展內控制度建設，從內控制度的體系角度看是不完整的。我們認為，一個單位的內控制度應由全行性、部門性內控制度兩部分組成。全行性內控制度對全行各項管理活動進行規范、約束，部門性內控制度對部門各項業務活動進行規范、約束，兩者無重要性之分，其區別僅在于約束范圍的不同，即全行性內控制度是所有部門、所有員工必須遵守的行為準則，部門性內控制度是該部門、該部門員工必須遵守的行為準則。

4、內控制度建設的體制和機制存在缺陷

（1）內審部門只是內控制度建設的牽頭、協調、監督、檢查部門，但實際工作中部分單位、部門誤認為內控制度建設是內審部門的工作，因而不是主動開展內控制度建設，而是等內審部門提出問題后再去修訂、完善制度。

（2）內控制度評價效果不佳。各行雖然按規定成立了相關內控制度評價小組，但一方面由于熟悉全行各部門所有業務的人員畢竟是少數，評價缺少針對性，另一方面評價小組即使提出了修改意見也存在理解上的不同缺少權威性。

（3）發揮職能部門作用不夠。上級行職能部門對下級行職能部門負有監督、指導、檢查的職責，在內控制度建設上也不應例外。而且，上級行職能部門對下級行職能部門各項業務和工作比較熟悉，對制度規定和崗位分工的原則要求比較了解。而現實的情況是內審部門在內控制度建設上單槍匹馬、孤軍奮戰。

四、增強內控制度建設規范性、有效性的建議

首先應該解決好對內控制度的認識問題。對上級行下發的各項規章制度和業務操作規程，任何個人都無權擅自更改；在內部制度面前，員工人人平等，無論是普通員工還是領導干部都必須嚴格遵守，不得違反，一旦違反就要追究責任。只有切實解決好這些認識問題，才能克服內部制度管理中的隨意性，提高內部制度的權威性，增強貫徹實施的自覺性，構筑起風險防范的“銅墻鐵壁”。

1、為改變內審部門在內控制度建設工作上單槍匹馬、孤軍奮戰的狀況，充分發揮職能部門的作用，對內控制度建設工作要實行分工負責制：內審部門負責本行及下級行全行性內控制度的規范、統一工作，上級行職能部門在做好自身內控制度建設工作的同時，必須負責下級行職能部門的內控制度建設工作。

2、為解決下級行內控制度建設上理解偏差的問題，同時避免上級行相關部門開展檢查、監督時標準執行不一可能導致下級行無所適從的問題，建議上級行內審部門、職能部門制定下發下級行全行性、部門性內控制度的目錄（目錄中規定的制度必須制定，除此之外可結合各行、各部門實際補充制定）。

3、為解決下級行內控制度內容過于簡單、相關制度之間的銜接不夠等問題，建議上級行內審部門、職能部門將下級行現有已制定的全行性、部門性內控制度進行收集、整理，在此基礎上形成相對規范的各項制度藍本后印發下級行，由其結合自身實際參照制定各項內控制度。在此一是要注重制度的可操作性，任何內控制度在制定的過程中必須合乎客觀實際，并考慮到其可操作性。因為制度是需要人去執行和為了規范操作的，好高騖遠、不切合實際的制度即使再嚴格、再全面而不具有可操作性也會失去它本身的意義，使員工無所適從、難以執行，這就起不到制度應有的制約、規范作用。所以，要避免制度懸空或華而不實現象。二是要注重制度的動態性、時效性。事物都是在不斷發展變化的，制度亦然，目前，因為各項改革的不斷深入，部分法規已不盡適應或相對滯后。因此，各單位、各部門應隨著業務的變化、中心工作的更替、重點的轉移、時間的變遷等緊跟形勢，把握政策，及時調整、修訂、補充和完善相關的內控制度，樹立動態的監督管理理念，避免內控制度對業務行為的不協調性和控制上的滯后，使內控建設緊跟形勢和業務發展的需要。我們相信，通過自下而上和自上而下相結合的方法，注重制度的可操作性和時效性，一定能較好地解決內控制度規范性問題。

4、為改變目前內控制度評價針對性不足、權威性不夠的問題，可由上級行對下級行內控制度建設工作進行全面評價，評價小組人員組成不但可以抽調職能部門人員參加，也可以抽調他行熟悉業務的人員參加。

內控工作制度范文第6篇

今年以來，中國人民銀行宜豐支行多管齊下，加強同級審計監督，從一般性的查錯糾弊不斷向完善制度建設、強化內控管理、加強審計監督評價的方向轉變。

第一，領導重視，監督合力發揮效應。支行內審部門圍繞如何發揮同級監督合力、強化支行內控管理等問題開展了專題調研。如《基層央行采擷內控評審系統基礎數據信息應注重“三化”》的建議及時提交支行黨組研究，使支行內部控制評審系統得以充分發揮對支行內部控制有效性和潛在風險進行測試評價，為支行和上級行決策提供客觀、真實、完整的內控分析資料。成立以分管行領導為組長的同級監督領導小組，監督辦公室人員和各科室負責人為成員，并在各部門聘請一名精業務、懂管理、肯負責的同志參與同級監督工作。領導小組負責協調安排審計力量，為內審部門履行同級監督職責創造良好外部條件。同時對重要崗位實行人員“AB崗”管理，完善人員崗位交接手續；對重要部門、重要崗位建立了人員思想考察審核制度；對要害崗位人員實行定期輪崗和強制休假制度，防止違法違紀行為的發生。

第二，職能部門協調，合力作用充分顯現。支行同級監督領導小組與支行各職能部門簽訂監督檢查《承諾書》，部門負責人按月對本部門各崗位、各工作環節執行內控制度管理情況開展監督檢查，并將檢查情況書面報送同級監督領導小組,對檢查范圍未提到的事項，領導小組則視情組織抽查。同時充分發揮人民銀行縣（市）支行內部控制評審系統的作用。部門負責人和系統操作員對內控評審系統的操作流程和數據清晰明了，制度信息、檢查信息等相關數據信息的錄入全面、完整，且嚴格把好自我評審關，充分運用調查問卷，內控調查、詢問、核對、測試等非定性方法和抽樣、數據統計，誤差分析等技術方法，有效結合定量分析與定性分析，定期召開股室內控分析會，準確掌握基礎數據信息，以減少評審差錯提高評價質量，從而客觀、真實、完整的對本部門內部控制有效性和潛在風險進行測試評價。各職能部門的協調配合確保了支行監督檢查工作落實到位，為行領導全面了解和掌握監督檢查工作動態、業務部門風險點以及如何決策關口前移，防范風險提供了依據。

第三，部門交叉檢查，個體力量得到充分發揮。支行同級監督領導小組經常組織學習《中國人民銀行內審工作制度》和監督檢查的方式方法，并創新監督檢查工作機制，建立部門交叉檢查制度。各部門定期開展制度執行和內控管理情況交叉檢查，及時將有關問題反饋至同級監督領導小組。內部交叉檢查工作制度的實行，形成了以業務人員廣泛參與為標志的監督管理工作新格局。既鍛煉了隊伍，拓寬了視野，又賦予了監督檢查工作的多樣性。同時輔以“五控法”細致入微強化安全防范，加強內控建設。即：聲控法，通過言傳身教、以案說法，提升員工執行規章制度的自覺性與主動性；線控法，在業務操作前設置“警戒線”，業務操作中設置“流水線”，消除管理盲區；點控法，摸排風險點，反思薄弱點，尋找切入點，防范會計風險；網控法，加強計算機信息安全管理，將各業務系統運行日志、殺毒、升級、備份、防雷、禁止內網非法外聯等納入內控范疇；聯控法，定期召集紀檢、內審及各業務部門參加的監督聯席例會，實現“互通”。

（作者單位：中國人民銀行宜豐縣支行）

內控工作制度范文第7篇

我們銀行召開XX會議，我作為一名銀行風險管理部風險經理，就“加強內控，深化合規，防范風險”問題，談談自己的一些想法。由于自己平時學習不夠，思考問題不深，所談的想法比較粗淺，有可能存在不當和錯誤之處，敬請領導和同事們指正，提出寶貴意見。

要使我們寧波銀行金融事業健康發展，為地方經濟建設發展和社會事業進步作出貢獻，必須加強金融風險防范，消除一切違法違規行為，杜絕各類案件的產生。當前需要著重抓好兩方面工作：一是每一位員工要提高警惕，樹立金融風險意識，真正做到“金融必須安全，安全為了金融”，忠實履行崗位職責，從自己做起，從日常操作的小事做起，防微杜漸，銘記“千里之堤，潰于蟻穴”的古訓，實現“內控防風險，合規保平安”的目標。二是我們寧波銀行要樹立現代銀行經營理念，建立現代銀行經營機制，規范現代銀行管理方式，把加強內控，深化合規工作作為一項重要工作，提上議事日程，采取有力措施，杜絕一切金融風險，確保銀行資產安全，實現健康持續發展。

內控防風險，就是要通過加強內部控制，防范金融風險；合規保平安，就是要通過提高合規意識，保證銀行資產平安。對我們寧波銀行每個員工來說，必須做到以下五點：

一要加強金融風險意識。每個員工要努力學習，掌握金融風險發生的原因與規律，把警惕風險、正視風險、管理風險、防范風險的意識深入自己的心中，在任何崗位，任何工作中，思想上崩緊安全一根弦，時刻不忘金融風險。

二要加強自身建設。每個員工要認真學習，加強思想道德教育，要潔身自好，正確對待名利和金錢，嚴于律己，防微杜漸，夯實精神支柱，筑牢思想防線，做到工作上高標準、生活上嚴要求、作風上高境界，杜絕一切社會上的不良行為與腐朽作風。

三要嚴格執行各項工作制度。工作制度是防范金融風險的屏障，工作制度好比是家園的籬笆，籬笆扎緊了，野狗進不來。每個員工執行制度要不折不扣，毫不留情，做到制度上面無商量，制度上面無情面，把合規管理、合規經營、合規操作落到工作實處。

四要認同銀行內控文化。每個員工要認真學習銀行內控文化，把內控意識和內控文化滲透到自己的思想深處，成為自己的自覺行為，深化對合規操作的認識，學習和理解規章制度，增強執行制度的能力和自覺性，形成事事都符合守法合規的工作標準，在心中筑起一道堅不可摧的道德長城。

五要熟悉自身崗位工作的職責要求。每個員工要理解和掌握內控要點，結合自己的工作崗位實際，處處留心，事事關心，能夠及時發現并消除存在的金融風險，通過合規守法，保證銀行資產平安，實現最大效益。

我們寧波銀行要加強內控與合規建設，制定案件防控治理工作規劃，健全內控與合規管理制度，深入推進案件防控治理工作。要梳理各類業務的關鍵風險點和關鍵風險指標，將各項規章制度手冊化、流程化。強化制度執行，在全銀行系統組織開展固定資產貸款、貸款風險分類真實性、貸記卡管理合規性、會計操作風險、計算機安全運行、安全保衛、內控合規、清算工作等檢查，加大整改和問責力度。加強內控與合規文化建設，通過開展培訓、征文、知識競賽等活動，提高全體員工樹立自覺合規意識，努力形成上下結合、全面執行的內控與合規文化，把防范金融風險工作做徹底，做到家，實現我們寧波銀行健康持續發展。當前要著重做好以下五方面工作：

一要加強授信業務管理，防止不良貸款反彈。加強對重點行業和大額貸款的監測，提高對信貸風險的預判能力。積極穩妥應對大額信貸風險，切實降低損失和負面影響。密切關注個人經營性貸款、小額信用貸款的操作風險。加強銀行承兌匯票、信用證、保函業務的風險管理，做好貿易背景、保證金來源等真實性的調查，完善業務風險控制標準。加強貸記卡發卡審批管理，落實調查、審查和審批等崗位職責。

二要加強臨柜業務管理，防范產生操作風險。充分發揮會計主管和檢輔員的作用，多層次開展對重點業務環節、新員工等方面的檢查、輔導專項活動，提高會計部位的風險防范能力。進一步提高銀企對賬質量，建立健全重要空白憑證管理的有效機制。修訂完善會計基礎規范化管理辦法，進一步優化事后監督系統，著手開發會計電子檔案系統。

三要加強安全保衛管理，提高風險防范水平。以防盜竊、防搶劫、防詐騙為重點，加強安全保衛隊伍建設，強化工作檢查和考核，全面落實安全管理責任制。著力抓好遠程監控中心的規范化建設，充分發揮其遠程監管功能。

四要加強員工行為管理，提高風險案防基礎。以防范員工道德風險為重點，抓深抓實員工行為分析。制定員工行為分析工作模板，對信息征集、分析流程、分析成果運用進行全面規范。探索實施分級家訪制度，動態掌握員工行為細節。定期召開案情通報會和案防分析會，讓員工了解作案的危害性，增強防案的自覺性。加強重要崗位特別是網點負責人、客戶經理的管理，落實崗位輪換和強制休假制度。強化突發事件應急預案培訓，提升應對突發事件的處理能力。

五要加強內部審計管理，發揮審計監督作用。要完善審計組織體系建設，組建審計隊伍。重點組織內控評價、經濟責任、信息科技風險等審計，開展內部控制有效性檢查。加強審計項目檔案檢查，促進審計規范性建設。

內控工作制度范文第8篇

一、認真學習，提高員工“三化三鐵”創建工作的意識

我行意識到金融業不斷發展和業務創新，對銀行工作提出了更高的要求，要促進銀行經營業務發展，確保合規合法和資產安全，必須提高員工“三化三鐵”創建工作的意識。為此，我行組織員工積極參加相關業務培訓，認真學習銀行業務操作流程、資本市場知識、銀行理財產品知識和相關制度規定，使每個員工深刻認識到，“三化三鐵”創建工作是銀行在當前市場經濟形勢下得到健康、持續、快速發展的需要，也是對各項業務工作提出了更高的標準與要求，必須增強工作責任心與緊迫感，自覺投入到“三化三鐵”創建工作中，取得優異成績，促進本支行“三化三鐵”創建目標的實現。

二、健全完善工作制度，為“三化三鐵”創建工作打下堅實基礎

我行認識到健全完善工作制度，是實現“三化三鐵”創建工作的基礎，只有健全完善工作制度，做到以制度管人管事，才能把“三化三鐵”創建工作落到實處。我行根據中國人民銀行的《加強金融機構內部控制的指導原則》，按照上級行“三化三鐵”創建工作精神，健全完善現有的各種規章制度，統一制定業務管理制度及操作規程，加強信貸管理、資金管理、會計管理、安全管理、行政管理，強化會計、出納、計算機系統等崗位和印章、密押、空白憑證交接保管的自身監管，使各項制度實現科學性、嚴密性、制約性和有效性，從而為“三化三鐵”創建工作打下堅實基礎。

三、強化合規文化建設，確保全體員工依法合規經營

“三化三鐵”目標的實現，有賴于良好的合規文化，每個員工做到依法合規經營，就能實現支行各項工作標準化、規范化、制度化，做到鐵賬、鐵款、鐵規章。我行組織全體員工認真學習銀監會《關于加大防范操作風險工作力度的通知》、《商業銀行操作風險管理指引》、《銀行業從業人員職業操守》等系列文件，加強《崗位合規手冊》等規章制度和各項業務操作規程的培訓，通過學習培訓建立起符合我行實際的內控文化。使每個員工認同我行內控文化，把內控意識和內控文化滲透到自己的思想深處，成為自己的自覺行為，深化對合規操作的認識，學習和理解規章制度，增強執行制度的能力和自覺性，形成事事都符合守法合規的工作標準，在心中筑起一道堅不可摧的道德長城，促進“三化三鐵”創建工作深入持久發展，并取得實際成效。

四、強化過程管理，持續推進“三化三鐵”創建工作

實現“三化三鐵”目標，關鍵在于過程，抓住了過程，強化過程管理，就能實現“三化三鐵”目標。我行在強化過程管理中，加強檢查與監督，堅持三項通報制度，以此持續推進“三化三鐵”創建工作。一是按日通報柜員工作表現。網點負責人每日在晨會上對比點評柜員昨日表現，表揚好的做法與成功經驗，要求繼續鞏固和提高；通報差錯及問題，要求當日整改，不再重犯。二是按月通報業務差錯、違規事項及處罰結果，以此警示員工，提高工作責任性，確保自己的每項工作和每項業務符合“三化三鐵”要求。三是按季通報員工業務測試、技能測試、“三化三鐵”創建情況，使每個員工能夠知道自己取得的進步和存在的不足，從而有針對性促進“三化三鐵”創建工作的深入發展。通過強化過程管理，有效推進“三化三鐵”創建工作，使創建工作不斷上新的臺階。

內控工作制度范文第9篇

一、指導思想

以科學發展觀為指導，認真學習《關于加強證券經紀業務管理的規定》、《證券業從業人員執業行為準則》等有關文件精神，貫徹落實公司關于做好合規風險管理工作的要求，扎實、持久、有效做好合規風險管理工作，以此加強我部建設，做到合規合法經營，促進我部證券業務工作的全面發展，創造良好經濟效益。

二、工作內容

(一)加強合規風險管理意識，提高自身素質

每個證券業從業人員要努力學習，掌握證券風險發生的原因與規律，把警惕風險、正視風險、管理風險、防范風險的意識深入自己的心中，在任何崗位，任何工作中，思想上崩緊安全一根弦，時刻不忘證券風險。要認真學習，加強思想道德教育，要潔身自好，正確對待名利和金錢，嚴于律己，防微杜漸，夯實精神支柱，筑牢思想防線，做到工作上高標準、生活上嚴要求、作風上高境界，杜絕一切社會上的不良行為與腐朽作風。

(二)健全各項工作制度，建立證券內控文化

工作制度是防范證券風險的屏障，我部要健全各項工作制度，用制度保證合規風險管理工作到位，把合規管理、合規經營、合規操作落到工作實處，確保取得實效。要建立符合我部實際的證券內控文化，把內控意識和內控文化滲透到每個證券業從業人員的思想深處，成為自覺行動，使自己的工作行為符合國家法律、法規、部門規章和公司相關管理規定，形成事事都符合守法合規的工作標準，遵守職業道德、業務規范、操作規程，珍惜職業榮譽。

(三)落實措施，確保合規風險管理工作到位

我部要落實措施，針對不同崗位的證券業從業人員提出明確工作要求，加強檢查監督，確保合規風險管理工作到位，實現無違規、無違法，杜絕產生證券風險。

1、營業部管理人員工作行為規范

營業部管理人員一是要認真學習《規定》內容，嚴格按照《規定》及公司制度的要求做好證券經紀業務管理工作。二是要根據《規定》要求了解自己的客戶，落實客戶適當性管理、客戶風險提示及證據留痕工作，完成對客戶風險承受能力初次和至少每兩年一次的持續評估工作。三是要做好客戶回訪工作，建立客戶投訴書面或電子檔案，按年度匯總上報公司和當地監管局備案。四是要公示營銷人員及證券經紀人的基本信息，加強營銷行為的合規管理工作，嚴禁采取不正當競爭手段開展業務，嚴禁限制客戶轉、銷戶業務，確保在規定時限內辦理完各項業務。

2、營銷人員(含客戶經理、經紀人等)工作行為規范

營銷人員一是上崗前要接受業務培訓和職業道德培訓，按照公司和營業網點要求，努力學習、掌握證券相關業務知識，具備證券從業資格，不斷提高業務水平和工作效率。二是要服從營業網點的管理，在公司業務范圍內，積極進行客戶開發、產品銷售等業務宣傳和拓展。三是要恪守誠信、盡職、勤勉的原則，為客戶提供證券開戶交易流程、證券基礎知識及證券信息等內容的基礎服務；幫助投資者了解自己的風險承受能力，引導投資者選擇適合自己的產品；根據不同客戶的資產情況、投資需求、風險承受能力和風險偏好，向客戶推介不同的證券產品和服務。四是在進行產品宣傳和推介時，要保證推介材料的真實、準確，應對產品進行充分的信息披露。對于收益浮動產品的推介，應以易于理解的方式進行說明和明示，確保投資者對產品和服務做出正確的評判。五是對營銷推介的產品，要進行充分的風險提示，提示內容的表述應真實、清晰、充分，確保投資者在購買該產品前已知曉并理解相關風險。六是嚴格執行保密政策，嚴格保守商業秘密，按公司要求統一對外進行信息披露。

三、保障措施

1、明確目標，完善責任

營業部全體管理人員和營銷人員要根據本工作方案的要求，明確目標，完善責任，保證落實工作方案，取得良好成效。

2、廣泛發動，營造氛圍

要運用多種形式，廣泛宣傳本工作方案的重大意義，提高大家的認識，增強搞好合規風險管理工作的緊迫感、責任感，營造濃厚的工作氛圍，為搞好合規風險管理工作打下扎實的基礎。

3、強化監督，狠抓落實

內控工作制度范文第10篇

09年我根據支行要求制定落實了各項內勤學習例會制度，組織全體內勤職工及時對于上級行下發的文件和辦法及時學習討論，通過采取互通形式的方法，使業務學習取得了良好的效果，通過堅持開展內勤業務學習制度使我分理處柜員牢固的掌握了各項業務知識。雖然我分理處今年的業務量有了大幅增加，同時今年總行各類業務新品種也層出不窮的推出，但我分理處員工通過業務學習制度，提高了自身的業務知識和技能，在面對對各類業務時都能熟練的應對。

二、認真貫徹和執行各項會計、出納制度及操作規程，發現問題，及時整改，促進會計出納工作基礎規范化水平的提高

1、在工作中，我始終堅持以“提高柜面服務質量”為目標，從工作制度、員工素質入手，高標準，嚴要求，苦練業務技能，強化管理考核。一年來，我認真貫徹和執行總行各項會計、出納制度及操作規程，發現問題，及時整改。比如：對掛失業務、全國支票、匯兌業務等關鍵業務進行了規范，改變了以往登記簿登記不規范、資料不全的問題，對于發生的交換差錯事故及時整改，制定出相應的交換崗位職責，防止了各類差錯隱患的再次發生。

2、在工作中，我正確處理兩個關系，加強內控管理，一是正確處理制度的建立與貫徹落實的關系。各項會計出納制度是內勤員工做好本職工作的基本依據和行為準則。在完善制度和貫徹落實上，我注重雙管齊下、標本兼治。充分發揮內控的監督和規范作用，使我分理處內控工作制度化、規范化。二是正確處理好臨柜監督與事后監督的關系。首先按照我行各類文件的相關規定，對臨柜會計出納業務進行即時、每日、定期的監督和審核，其次做好和事后監督中心的溝通工作，正確處理好事后監督中心發現的相關差錯，及時做好事后監督差錯的分析反饋工作。從各個環節加強對柜面業務的管理，提高了我分理處的內控機制。

三、加大力度強化管理，全面推進內勤整體工作的開展，確保各項內控工作上臺階。

今年以來我分理處業務大幅度提高，但我分理處內勤人員少，業務量大，各項內控工作又點多面廣，所以我分理處內控工作壓力巨大。但我和我分理處的內勤員工們克服種種困難，大膽管理，努力推動我分理處的各項內控工作，在原來的基礎上有了新的提升。

1、今年事后監督上線以后對柜員各項業務的操作提出了更高的要求，因此需要每個柜員都具有較高的業務知識和業務技能，在工作要嚴格按照相關規定進行業務操作，對于事后監督過程中發現的問題必須及時進行整改。所以我在日常工作中我加強了臨柜業務的監督，要求柜員必須規范操作每一筆業務，每一個細節都必須按總行相關文件的規定操作，對于操作過程中碰到的各類問題必須及時提出，不得對業務隨意操作。更不得為了逃避事后監督而變造各類會計憑證。對于事后監督過程中發現的相關差錯及時組織柜員學習，并及時整改。從事后監督上線以來的差錯率情況來說，我分理處一直保持著較低的水平。

2、由于我分理處今年內勤員工流動較大，同時新柜員業務又不全面，為了應對迅速增長的柜面壓力，我在做到不違反總行各項內控制度的前提下，采取柜員業務交叉和現場指導等方法，使各柜員在較短的時間內全面掌握了各類業務，并通過合理的業務分工，緩解了我分理處的柜面壓力。提升了我分理處柜員的業務技能，推動了柜面服務質量的全面提高。我分理處今年以來無一起由于柜面操作而引起的客戶投訴事件。

3、建立全面的崗位責任制，把崗位職責落實到每一個崗位、每一個員工，做到每一項工作有人管，每一個工作有人抓，防止出現相互推托、工作脫節的現象，按照崗位責任制進行嚴格考核，使我分理處內控制度得到了進一步完善。